Introduzione
Aprire una società a Panama è un processo relativamente rapido, ma richiede precisione e assistenza professionale. In questa guida passo dopo passo vedremo le fasi, i costi e i documenti necessari per costituire una società panamense in modo conforme.
Step 1: Scelta del tipo di società
Il primo passo è scegliere la struttura giuridica. Le opzioni principali sono:
- Sociedad Anónima (S.A.): la più comune, flessibile e internazionale
- LLC (Limited Liability Company): per holding e gestione patrimoniale
- Sociedad de Responsabilidad Limitada: simile alla S.r.l. italiana
Per la maggioranza degli usi internazionali, la S.A. è la scelta consigliata.
Step 2: Nome e verifica disponibilità
Il nome della società deve essere verificato presso il Registro Pubblico di Panama. Non possono essere usati nomi già registrati o troppo simili a società esistenti.
Step 3: Redazione del Pacto Social
Il Pacto Social è l'atto costitutivo della società. Contiene:
- Denominazione sociale
- Oggetto sociale
- Capitale sociale e composizione
- Sedi e durata
- Direttori e uffici
- Regole di governance
Step 4: Nomina del Registered Agent
Ogni società panamense deve nominare un registered agent residente a Panama. L'agente sarà il referente per le comunicazioni ufficiali e la conformità.
Step 5: Firma davanti al notaio
Il Pacto Social viene firmato davanti a un notaio panamense. I direttori (o i nominee directors) devono firmare in presenza del notaio o tramite procura.
Step 6: Registrazione al Registro Pubblico
Dopo la firma, i documenti vengono depositati presso il Registro Público de Panamá. La registrazione richiede generalmente 7-10 giorni lavorativi.
Step 7: Apertura del conto bancario
Una volta registrata la società, si può procedere all'apertura del conto bancario. Questo richiede:
- Passaporto del titolare
- Documenti della società
- Referenza bancaria
- Prova di reddito e fonte dei fondi
- Conformità KYC/AML
Costi indicativi
| Voce | Costo (USD) | |---|---| | Onorari legali (costituzione) | 800 – 1.200 | | Tasse governative | 250 | | Registered agent (primo anno) | 300 – 500 | | Nominee directors (opzionale) | 600 – 1.000 | | Totale primo anno | 1.950 – 2.950 |
Tempi
- Costituzione: 7-10 giorni
- Apertura conto: 4-8 settimane
- Iscrizione completa: 2-3 settimane totali
Errori da evitare
- Non usare un registered agent qualificato
- Non mantenere la contabilità formale
- Non rispettare gli obblighi CRS/FATCA
- Usare la società per attività illecite
- Non consultare un professionista del paese di origine
